600851海欣股份2018年度合并财务报表及审计报告

600851海欣股份2018年度合并财务报表及审计报告

公告日期:2019-04-16上海海欣集团股份有限公司2018年度合并财务报表及审计报告目录内容页码审计报告1-4合并资产负债表5-6公司资产负债表7-8合并利润表9公司利润表10合并现金流量表11公司现金流量表12合并所有者权益变动表13-14公司所有者权益变动表15-16财务报表附注17-101审计报告众会字(2019)第2841号上海海欣集团股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了上海海欣集团股份有限公司(以下简称海欣集团)财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了海欣集团2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于海欣集团,并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款减值1、事项描述截至2018年12月31日,合并财务报表列示的应收账款及应收票据账面价值为人民币182,965,元,其中:应收账款178,253,元,应收票据4,712,元。

占期末总资产4,509,445,元的%。 对于此类资产需期末进行减值测试,判断其是否存在明显减值迹象。

应收账款的减值评估需要公司管理层作出重大判断。

公司应收账款账面价值较高,若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大,为此我们拟考虑将其列为关键审计事项。

详见本报告附注及。

2、审计应对我们的审计程序主要包括:(1)进行积极式函证,分析回函结果,对可能的回函差异分析原因,关注上期未回函客户款项和本期新增客户,替代检查期后回款情况,测试应收账款存在和完整性;(2)了解公司的坏账计提政策,并评估管理层坏账计提政策的合理性。

分析应收账款账龄,结合公司对客户的信用政策,评价客户账款回收风险,对于新增客户检查公司对客户的信用评估体系和信用政策风险,测试应收账款的计价分摊;(3)分析本期收入和应收账款发生额,分析客户应收款周转率和周转天数,与同期进行比较,分析异常及原因,测试应收账款存在、完整性和计价分摊。

(二)以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产1、事项描述截至2018年12月31日,合并财务报表列示的投资性房地产账面价值为人民币718,539,元,投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。

海欣集团管理层每年聘请具有相关资质的第三方评估机构对投资性房地产……提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。